ISA 란?

0. ISA (Individual Savings Account)

예ㆍ적금, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 주식 등 다양한 금융상품에 투자하면 비과세 혜택을 주는 상품으로 2021년 제도 개편으로 국내 상장 주식 등에 투자 가능한 투자중개형 ISA가 출시 됐습니다. IRP, 연금저축펀드 등과 같이 정부에서 세금 혜택을 주는 효자 상품으로 출시되자마자 인기가 많았죠.

 

1. 수익이 나도 세금 걱정 끝!

ISA 비과세 혜택

일반 주식계좌는 국내누식 외 거래 시 15.4% 의 과세가 있지만 ISA의 경우 400만 원까지 비과세, 초과 시 9.9% 가 과세 됩니다.

*총 급여액 5,000만 원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만 원 이하 사업자/ 농업민 기준

 

 

2. 가입 자격

ISA 가입자격

만 19세 이상 대한민국 거주자 이면서 직전 3년간 1번이라도 금융소득 종합과세 대상자가 아니라면 가입이 가능합니다.

 

 

3. ISA 가입유형별 세부 요건

가입유형별 세부 요건

 

ISA는 총 3 유형이 있습니다. 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 400만 원까지 비과세를 적용받고 또한 비과세 한도를 초과하는 금액에 대해서도 원래 이자 및 배당 소득세율인 15.4% 보다 낮은 9.9%로 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

의무가입 기간은 3년이며, 납입한도는 연간 2천만 원씩 최대 1억 원까지 가능합니다. 이때 미불입 납입한도는 다음 해로 이월이 가능합니다.

 

 

 

4. ISA 종류

ISA 종류

ISA는 운용 방식에 따라 3가지 형태가 있는데, 은행에서는 신탁형과 일임형 가입이 가능하고 증권사에서는 중개형과 일임형 가입이 가능합니다. ISA 계좌를 통해 직접적인 주식투자를 고려한다면 중개형 ISA 가입을 추천드려요.

 

 

 

5. ISA 단점

 5-1. 해외 주식 투자 불가능

중개형 ISA도 기본적으로 해외 주식 투자가 불가능합니다. 그래서 국내 자산운용사가 발행해 국내 증시에 상장된 해외형 펀드나 ETF는 투자가 가능하지만 해외 증시에 상장된 종목은 거래가 불가능합니다.

 

 5-2. 의무 가입 기간 3년

3년이라는 의무 가입 기간이 존재하므로 이 기간 내에는 투자로 발생한 이익은 출금할 수 없습니다. 예를 들어 100만 원을 납입해 40만 원의 이익을 창출했다면 계좌 내의 예수금은 140만 원이 되겠지만 출금 가능한 금액은 100만 원뿐입니다. 물론 해지를 통해 전액 출금도 가능하지만 이 경우에는 그간 받았던 세제혜택을 모두 뱉어내야 합니다.

 

 

 

6. 마무리

장기적으로 나스닥 투자도 하면서 비과세 혜택을 받고 싶으신 분들은 오늘부터라도 증권사 어플로 ISA 가입하셨으면 좋겠습니다.